Goud sparen en belasting: fysiek goud in box 3

Wie goud spaart, krijgt vroeg of laat te maken met de belasting. Hoe zit dat precies? In dit artikel leggen we op hoofdlijnen uit hoe fysiek goud in Nederland wordt belast, in welke box het valt en waar je op moet letten. Belangrijk vooraf: dit is algemene informatie en geen fiscaal advies. Voor jouw persoonlijke situatie kijk je op de website van de Belastingdienst of vraag je een adviseur.

In welke box valt goud?

Het Nederlandse belastingstelsel kent drie boxen. Fysiek goud valt in box 3: de box voor sparen en beleggen, oftewel je vermogen. Goud telt dus mee als bezit, net als bijvoorbeeld je spaargeld en je beleggingen. Het maakt daarbij niet uit of je het goud thuis bewaart of in een kluis laat opslaan. In beide gevallen is het onderdeel van je vermogen.

Hoe werkt box 3 kort gezegd?

In box 3 kijkt de Belastingdienst naar de waarde van je vermogen op 1 januari van het belastingjaar. Er geldt een heffingsvrij vermogen: tot een bepaald bedrag betaal je geen belasting in box 3. Kom je daarboven, dan wordt over het meerdere belasting berekend. De precieze bedragen en percentages veranderen regelmatig, dus controleer altijd de actuele cijfers bij de Belastingdienst.

Belangrijk om te weten: het gaat om je totale vermogen. Je goud wordt dus opgeteld bij je spaargeld en andere bezittingen, en samen bepalen die of je boven de vrijstelling uitkomt.

Fysiek goud of goud via de beurs: maakt het uit?

Voor de belasting vallen zowel fysiek goud als goud dat je via een fonds of tracker bezit in box 3. Het verschil zit vooral in hoe je de waarde bepaalt en hoe je het aankoopt. Fysiek goud waardeer je op de marktwaarde; een belegging via de beurs heeft een koers die je terugvindt bij je aanbieder. In beide gevallen geef je de waarde per 1 januari op.

De waarde van je goud bepalen

Voor de aangifte geef je de waarde van je goud op per 1 januari. Die waarde bepaal je aan de hand van de actuele goudprijs (de marktwaarde) op dat moment. Bewaar daarom goed je aankoopbewijzen en houd bij hoeveel goud je hebt. Zo kun je de waarde onderbouwen als daar vragen over komen.

Moet je goud altijd opgeven?

In principe hoort al je vermogen in box 3 thuis, dus ook fysiek goud. Of je uiteindelijk belasting betaalt, hangt af van je totale vermogen ten opzichte van het heffingsvrije bedrag. Blijf je met je hele vermogen onder de vrijstelling, dan betaal je in box 3 geen belasting. Het klopt niet dat fysiek goud “onzichtbaar” of automatisch vrijgesteld zou zijn; het is gewoon onderdeel van je vermogen en hoort in je aangifte thuis.

Let op wijzigingen in het box 3-stelsel

Het box 3-stelsel is de afgelopen jaren volop in beweging. De manier waarop het rendement wordt berekend, verandert stapsgewijs. Wat vandaag geldt, kan volgend jaar anders zijn. Houd daarom bij het invullen van je aangifte de meest recente informatie van de Belastingdienst aan, of laat je bijstaan door een fiscalist. Zo voorkom je dat je met verouderde regels rekent.

Goud, schenken en erven

Geef je goud weg of laat je het na, dan kan schenk- of erfbelasting een rol spelen, net als bij ander vermogen. Ook hiervoor gelden vrijstellingen en regels die per situatie verschillen. Wil je goud sparen voor je kinderen of kleinkinderen? Bespreek dan vooraf met een adviseur hoe je dat het handigst aanpakt, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

Praktische tips voor je administratie

●      Bewaar al je aankoop- en verkoopbewijzen.

●      Houd een overzicht bij van hoeveel goud je hebt en wanneer je het kocht.

●      Noteer de waarde per 1 januari voor je aangifte.

●      Twijfel je over je situatie? Vraag advies; een foutje in je aangifte kan vervelend zijn.

Geldt er btw op goud?

Een veelgestelde vraag is of je btw betaalt op goud. Voor beleggingsgoud dat aan bepaalde eisen voldoet, geldt in de Europese Unie een btw-vrijstelling. Dat is anders dan bij zilver, waarop wél btw van toepassing kan zijn. Voor goud sparen betekent dit dat je bij de aankoop van beleggingsgoud in principe geen btw betaalt. Let wel op de precieze voorwaarden en vraag je aanbieder om duidelijkheid als je twijfelt.

Hoeveel belasting betaal je ongeveer?

Hoeveel belasting je in box 3 betaalt, hangt af van je totale vermogen, de vrijstelling en het tarief van dat jaar. Er is dus geen vast bedrag te noemen dat voor iedereen klopt. Voor een goede inschatting gebruik je de rekenhulp van de Belastingdienst of vraag je een adviseur. Op die manier reken je altijd met de regels die op dat moment gelden, ook als het stelsel verandert.

Waarom een goede administratie belangrijk is

Een nette administratie maakt je aangifte een stuk makkelijker. Als je precies weet wanneer je hoeveel goud kocht en wat de waarde per 1 januari was, kun je je opgave snel en juist invullen. Ook als de Belastingdienst vragen stelt, sta je dan sterker. Bewaar je bewijzen daarom op een vaste plek, digitaal of op papier.

Kort samengevat

Fysiek goud valt in box 3 en telt mee als vermogen. Of je belasting betaalt, hangt af van je totale vermogen en de vrijstelling van dat jaar. Omdat de regels regelmatig veranderen, is het slim om de actuele informatie te checken bij de Belastingdienst of een adviseur. Zie dit artikel als een eerste wegwijzer, niet als fiscaal advies.

‍

Bij Cleverr kun je al goud kopen, zilver kopen of sparen vanaf €1,- Voor de actuele koersen ga je naar koerspagina van Cleverr. Of start alvast met het openen van je eigen rekening bij Cleverr.

‍

‍